2025年1月14日

全損保険のピークを迎えたら：資金効率を最大化する出口戦略の重要性

2019年以前、節税効果の高い手法として長期平準定期保険や逓増定期保険などのいわゆる全損保険が、中小企業経営者の間で広く利用されてきました。この仕組みは、保障を持つと同時に法人税の負担軽減ができることから多くの企業で導入されています。税制改正前の駆け込み需要から5年が経過し、現在、解約返戻率のピークを迎える契約が急増しています。ピークを逃してしまうと、手元資金の効率が低下し、期待していたキャッシュフローが崩れてしまうなどのリスクがあるため、戦略的な対応が不可欠です。

本記事では、「全損保険のピーク」という重要な局面において、どのような選択肢があるのか、またトウマトータルビジネス（TTB）が提供する具体的なサポート内容について詳しく解説します。

1. 全損保険とは？節税手段としての背景

全損保険の仕組みとメリット

全損保険とは、支払保険料の全額を経費として計上できる保険商品であり、法人税対策として極めて効果的な手段でした。この仕組みを利用することで、経営者は保険料を経費化し、短期的な利益を圧縮することができました。その結果、法人税の負担を軽減しながら、将来的な資金として解約返戻金を積み立てることが可能でした。

2019年の税制改正の影響

しかし、2019年に税制が改正され、全損保険の新規契約が大幅に制限されることになりました。この影響を受け、改正直前に契約された全損保険の多くが、返戻率のピークを迎える時期に差し掛かっています。このタイミングをどう活用するかが、企業の資金効率を左右する重要な課題となっています。

2. 返戻率ピークの重要性と陥りがちな課題

返戻率ピークの特徴

返戻率のピークとは、その保険の保険期間を通じて、支払った保険料に対する解約返戻金の割合（解約返戻率）が最も高い割合となる時期を指します。通常、全損保険では5～10年目にこのピークを迎える契約が多いです。このタイミングを逃さず活用することで、効率よく返戻金を確保でき、企業のキャッシュフローを大幅に改善することが可能です。

陥りがちな課題

解約返戻金の活用には多くの経営者が直面する課題があります。

  • 出口戦略の欠如
    返戻金のピーク時に適切な計画を立てられない場合、解約返戻金が益金として計上され、税負担が急増するリスクがあります。
  • 計画不足による資金効率の低下
    解約返戻金を単に現金として受け取るだけでは、税負担の増加や運用効率の低下につながることがあります。
  • 専門家によるサポート不足
    一般的な保険代理店や保険会社は、商品販売に注力する一方で、ピーク時の戦略的なアドバイスを提供できないケースが多いです。特に税務的な視点が欠如した提案では、最適な資金効率を達成するのは困難です。

3. 全損保険の出口戦略：選択肢と具体例

返戻率ピーク時における対応は、単なる保険解約に留まらず、事業の長期的な成長を支える重要な判断材料となります。以下に具体的な選択肢を紹介します。

選択肢1：保険の組み換え

TTBでは、返戻率ピーク時に解約返戻金を有効活用するための「保険の組み換えプラン」を提案しています。この手法では、新たな損金性のある保険商品を契約することで、以下の効果を得られます。

  • 解約により消滅した事業保障の確保
  • 解約返戻金の受取による益金の発生を軽減し、税負担を最小化
  • 新規保険商品を活用して、将来の資金計画を強化

選択肢2：キャッシュフローの計画的管理

ピーク時の解約返戻金を活用して、企業全体のキャッシュフローを計画的に最適化することも重要です。これにより、解約返戻金が無駄なく活用され、長期的な経営安定に寄与します。

4. トウマトータルビジネスの強み

専門性の融合

TTBは、保険募集人と税理士の専門知識を組み合わせることで、以下のような包括的なサービスを提供します。

  • 解約返戻金の効果的な活用を支援
  • 税務的リスクを最小限に抑える提案
  • 企業の財務状況を反映したカスタマイズプランの作成

全損保険の出口戦略に特化

保険の解約返戻金を単なる「現金」として受け取るだけでなく、キャッシュフロー全体を見据えた戦略を提案します。これにより、解約返戻金が企業の成長資金として最適に活用されます。

スピーディーな対応

TTBは、最も効果的なタイミングを逃さないよう迅速に分析と提案を行います。特に中小企業においては、限られたリソースを最大限に活用するためのスピード感が重要です。

5. 注意すべきポイント：返戻率のピークを逃さないために

返戻率ピーク時の対応には、以下の点に注意する必要があります。

  • 適切なタイミングの見極め
    解約や名義変更のタイミングを誤ると、税負担が増加する可能性があります。
  • 税務リスクの管理
    返戻金が益金として計上される際の税務リスクを十分に考慮する必要があります。
  • 信頼できる専門家の活用
    保険代理店や税務の専門家だけでなく、両方の視点を兼ね備えたサポートを受けることが重要です。

6. まとめ：返戻率ピークを最大限活用し、経営を強化する

全損保険の返戻率ピークは、経営者にとって資金効率を最大化する絶好のチャンスです。このタイミングを逃さずに適切な出口戦略を講じることで、企業の財務基盤を強化し、持続可能な成長を支えることができます。

トウマトータルビジネスは、全損保険のピークを迎えた経営者の皆さまに向け、専門的かつ包括的なサポートを提供しています。資金効率を最大化するための解決策をお探しの方は、ぜひ一度ご相談ください。